老師，情況是這樣的，去年四季度把未開票的收入申報了，現在更正去年四季度的申報表收入減除未開票的，所得稅申報收入也減除了這部分，去年未開票的在今年開了發票，一季度申報增值和所得稅就加上這部分，請老師指教！

你好，做上面的分錄就可以，匯算清繳的時候你的收入減少。

老師，季報的財務報表就按更正后的收入做，所得稅申報也是按調整后的收入做

賬上只做負數收入就可以，其他的不需要調整。

老師，不太理解你說的其他的不需要調整的意思

賬上只做負數銷售額就可以 你匯算清繳也不需要修改啦。

謝謝老師

不用客氣 工作愉快

老師，以前轉營業外收入的稅費現在又怎樣做呢

借利潤分配貸應交稅費做這個

多交的稅費申請退稅，但還沒有退回怎樣做呢

沖收入 其他的不做的

老師，利潤分配未分配利潤我這里只有這個選，沒有利潤分配

就是這個科目 二級科目未分配利潤

老師以前分錄借應收500貸主營收入495.05稅4.95現在我這樣做借應收-500貸利潤未分配利潤-500借利潤分配4.95貸應繳稅費4.95對嗎

以前那筆分錄我現在這樣調對嗎

不是要退稅嗎 你退稅還是減免

這筆當時申報未達起征點的

做你最后上面寫的兩個分錄可以。