一、年初固定資產原值十萬，年中處置一萬，年末匯算資產原值填末9萬元。計稅基礎填9萬元。 二、累計折舊填賬面金額也需要剔除處置部分折舊后的金額，因為已經做了固定資產清理，同時清理了固定資產原值，同時轉出了折舊金額。