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問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)一下,這個(gè)應(yīng)收賬款在購(gòu)買(mǎi)日的時(shí)候 A公司應(yīng)收賬款賬面金額是3920,然后公允的金額是3820,那么這時(shí)甲公司的個(gè)別報(bào)表是不是要做一個(gè) 借:信用減值損失100 貸壞賬準(zhǔn)備100,然后年底應(yīng)收賬款按評(píng)估的價(jià)格收回,那么因?yàn)橘?gòu)買(mǎi)日合并報(bào)表已經(jīng)調(diào)減了應(yīng)收賬款100,這時(shí)候按評(píng)估價(jià)收回合并報(bào)表不再變動(dòng),但是當(dāng)時(shí)個(gè)別報(bào)表做了一個(gè)借信用減值損失100貸壞賬準(zhǔn)備100,這時(shí)就要回沖借壞賬準(zhǔn)備100 貸 信用減值損失100,報(bào)表項(xiàng)目所以,壞賬準(zhǔn)備用應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備代替。請(qǐng)問(wèn)老師,我這樣理解對(duì)嗎?謝謝

84784950| 提問(wèn)時(shí)間:2021 04/27 20:14
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,同學(xué)。你這里理解沒(méi)問(wèn)題的
2021 04/27 20:30
84784950
2021 04/27 20:43
那請(qǐng)問(wèn)老師,如果年底應(yīng)收賬款收回金額是3920不是3820,分錄在購(gòu)買(mǎi)日和期末分別怎么做?個(gè)報(bào)和合報(bào)中分別怎么做?非常感謝
陳詩(shī)晗老師
2021 04/27 20:48
那你就不存在減值,你也就不存在后面的抵消的問(wèn)題了
84784950
2021 04/27 20:54
但是購(gòu)買(mǎi)日,甲公司個(gè)別報(bào)表做了一個(gè)借信用減值損失100 貸壞賬準(zhǔn)備100,然后在年底的時(shí)候應(yīng)該反沖借壞賬準(zhǔn)備100 貸信用減值損失100,但是合報(bào)購(gòu)買(mǎi)日的分錄,當(dāng)時(shí)做的是 借資本公積100,貸應(yīng)收賬款100,這時(shí)原封不動(dòng)抄過(guò)來(lái),而收回的是3920,應(yīng)該做調(diào)整啊?不明白啊老師
陳詩(shī)晗老師
2021 04/27 21:07
你如果都是3820,你個(gè)別報(bào)表 就沒(méi)有減值了啊。 所以你這不存在抵消的問(wèn)題。
84784950
2021 04/27 21:23
購(gòu)買(mǎi)日賬面是3920,評(píng)估3820,母公司報(bào)表提了減值。但是年末收回的是3920,工作底稿購(gòu)買(mǎi)日做了一個(gè)調(diào)整 借 資本公積100,貸應(yīng)收賬款100。年底工作底稿數(shù)據(jù)抄過(guò)來(lái),還是借資本公積100,貸應(yīng)收賬款100,但應(yīng)收賬款是按3920收回的,之前做的這個(gè)調(diào)整為什么不沖回來(lái)啊?啊,不明白啊
陳詩(shī)晗老師
2021 04/27 21:29
明白了, 你這母公司確認(rèn)了100的減值,你收回的時(shí)候,這100你一樣的要做調(diào)整的。 調(diào)整抵消
84784950
2021 04/27 21:41
老師個(gè)報(bào)我做調(diào)整了呀,我一開(kāi)始做的是甲公司個(gè)別 借信用減值損失100貸壞賬準(zhǔn)備100,然后年末收回的是3920,然后個(gè)報(bào) 借壞賬準(zhǔn)備100 貸信用減值損失100,這樣個(gè)報(bào)自己調(diào)整的是對(duì)的吧 。我的意思是,購(gòu)買(mǎi)日合報(bào)當(dāng)時(shí)在底稿當(dāng)中做了一個(gè)借資本公積100 貸應(yīng)收賬款100,年末的時(shí)候這個(gè)分錄底稿照抄過(guò)來(lái)即 借資本公積100,貸應(yīng)收賬款100,他是按3920收回的,那么這個(gè)底稿中不應(yīng)該也做反沖嗎?
陳詩(shī)晗老師
2021 04/27 22:31
個(gè)別減值,收回時(shí),你的減值在個(gè)別報(bào)表就會(huì)沖減。 合并你確認(rèn)了資本公積,收回時(shí),也是做沖減處理的。
84784950
2021 04/27 22:41
老師,您能一次給我說(shuō)清楚點(diǎn)嗎?合并沖減是做 借 應(yīng)收賬款100貸 資本公積100??
陳詩(shī)晗老師
2021 04/27 22:43
對(duì)的 個(gè)別收到 借,銀行存款 貸,應(yīng)收賬款 借,應(yīng)收賬款 貸,壞賬準(zhǔn)備 合并 借,應(yīng)收賬款 貸,資本公積
84784950
2021 04/27 23:09
老師你做的這個(gè)個(gè)別報(bào)表的調(diào)整分錄不對(duì)吧?他當(dāng)時(shí)個(gè)別報(bào)表只是計(jì)提了信用減值損失,借信用減值損失100貸壞賬準(zhǔn)備100,但是他收回的是未發(fā)生減值的3920,所以他應(yīng)該做 借壞賬準(zhǔn)備100 貸信用減值損失100,但是您做的這個(gè)調(diào)整分錄應(yīng)該是發(fā)生了壞賬損失之后又收回的分錄吧?
陳詩(shī)晗老師
2021 04/27 23:10
報(bào)表不是沖減你的那個(gè)信用減值損失,個(gè)別報(bào)表里面直接是轉(zhuǎn)銷(xiāo)之前的那個(gè)壞賬處理,這事壞賬準(zhǔn)備相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)你混了
84784950
2021 04/27 23:16
您說(shuō)的是合并報(bào)表是做這個(gè)調(diào)整分錄,借 應(yīng)收100貸 資本公積100是吧。 然后個(gè)別報(bào)表自己本身做的賬是 借 信用減值損失100 貸壞賬準(zhǔn)備100,年末按3920收回,但是壞賬沒(méi)有真實(shí)發(fā)生啊,不是應(yīng)該做借壞賬準(zhǔn)備100貸信用減值損失100嗎 只有發(fā)生壞賬的時(shí)候才是借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款 然后核銷(xiāo)的應(yīng)收又收回時(shí)是,借應(yīng)收賬款100貸壞賬準(zhǔn)備100,借銀行存款100,貸應(yīng)收賬款100。請(qǐng)指教,老師您可以用語(yǔ)音打字多解釋幾句嗎?不懂很著急,用語(yǔ)音打字很方便的?多謝
陳詩(shī)晗老師
2021 04/28 08:37
你這是之前確認(rèn)了壞賬,現(xiàn)在收回了這應(yīng)收賬款, 所以你這是按轉(zhuǎn)銷(xiāo)壞賬處理, 借應(yīng)收賬款100貸壞賬準(zhǔn)備100,借銀行存款100,貸應(yīng)收賬款100 而不是直接沖減信用減值損失。
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