補充回答：計提時： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 發放：借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應收款-代扣社保 應交稅費-應交個稅

是兩個月一起計提發放

兩個月的工資一起發，是分開計提呢，還是兩個月一起計提發放？公司現在并沒有給員工繳納社保，應交稅費不用寫，行嗎

可以兩個月一起計提，可以不寫應交稅費和社保那個科目。