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借，所得稅費用100 遞延所得稅資產100 貸.應交稅費--應交所得稅200 這個分錄怎么理解，遞延所得稅資產怎么沖減啊？搞不懂
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遞延所得稅資產100元。形成資產，本期提前繳納了稅款，后期少交稅時，就會沖減，沖減的分錄是：
借：應交稅費——應交所得稅
貸：遞延所得稅資產
2021 04/29 15:05
84784977 
2021 04/29 15:13
假如某資產賬面1000，計稅基礎1100.年末利潤總額1000. 那他應交所得稅是1000?? 25%嗎？
江老師 
2021 04/29 15:24
這個是需要按1000*25%繳納企業所得稅的。
江老師
2021 04/29 15:29
應交的所得稅是按1000*25%=25。對于實際繳納的稅額是根據應納稅所得額實際繳納，至于遞延所得稅資產或是遞延所得稅負債，
84784977
2021 04/29 15:31
那這個遞延所得稅資產2.5，計算它到底是干嘛用的，老師麻煩做個分錄
江老師
2021 04/29 15:36
借：所得稅費用22.5
借：遞延所得稅資產2.5
貸：應交稅費——應交所得稅25
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