哪一欄呢？

可以填在進項轉出的其他欄次

14欄還是23欄？

其他欄次是23欄里面啊

23欄其它應作進項轉出的情形嘛？還是14欄免稅項目用的欄次

我百度的話填這個欄次還需要填附表五

您可以解釋一下23欄是用于填哪個

23欄其它應作進項轉出的情形 把填表說明給您可以嗎

23欄用于填哪些情形的進項稅額轉出？

好的您給我發一下填表說明

（三）第13至23欄“二、進項稅額轉出額”各欄：分別反映納稅人已經抵扣但按規定應在本期轉出的進項稅額明細情況。 1.第13欄“本期進項稅額轉出額”：反映已經抵扣但按規定應在本期轉出的進項稅額合計數。按表中所列公式計算填寫。 2.第14欄“免稅項目用”：反映用于免征增值稅項目，按規定應在本期轉出的進項稅額。 3.第15欄“集體福利、個人消費”：反映用于集體福利或者個人消費，按規定應在本期轉出的進項稅額。 4.第16欄“非正常損失”：反映納稅人發生非正常損失，按規定應在本期轉出的進項稅額。 5.第17欄“簡易計稅方法征稅項目用”：反映用于按簡易計稅方法征稅項目，按規定應在本期轉出的進項稅額。 營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，當期應由總機構匯總的進項稅額也填入本欄。 6.第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”：反映按照免、抵、退稅辦法的規定，由于征稅稅率與退稅稅率存在稅率差，在本期應轉出的進項稅額。 7.第19欄“納稅檢查調減進項稅額”：反映稅務、財政、審計部門檢查后而調減的進項稅額。 8.第20欄“紅字專用發票信息表注明的進項稅額”：填寫增值稅發票管理系統校驗通過的《開具紅字增值稅專用發票信息表》注明的在本期應轉出的進項稅額。 9.第21欄“上期留抵稅額抵減欠稅”：填寫本期經稅務機關同意，使用上期留抵稅額抵減欠稅的數額。 10.第22欄“上期留抵稅額退稅”：填寫本期經稅務機關批準的上期留抵稅額退稅額。 11.第23欄“其他應作進項稅額轉出的情形”：反映除上述進項稅額轉出情形外，其他應在本期轉出的進項稅額。

收到謝謝

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問