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老師你好，請問這題，第二小題，遞延所得稅費用為什么會是60*0.25啊？乙公司減值后會計賬面價值就只有60了，而計稅基礎為100，這不是應該遞延所得稅資產為40*0.25嗎？
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你盯著存貨就可以，借貸加減是60，然后60*0.25
2021 05/10 16:16
84784973 
2021 05/10 16:35
沒搞明白！
孺子牛老師 
2021 05/10 16:36
其實就是抵銷分錄中存貨貸方減去解放，差額乘以稅率，就是遞延所得稅的金額，這個是快速計算的方法。
84784973
2021 05/11 11:46
還有沒有別的理解方式
84784973
2021 05/11 11:48
合并報表是100未實現利潤，個別報表減值后為實現內部利潤為60，那么稅法的計稅基礎是多少？不太理解？
孺子牛老師
2021 05/11 13:54
計稅基礎是成交價格。我看不到題目了，你再發一下我給你解釋。
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