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問題已解決
老師，您好，1月份計提的貸款利息，2月份收到的發票，能不能直接貼到1月的憑證里
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好不可以的，需要紅沖一月份的，然后做到二月份。
2021 05/12 11:10
84784994 
2021 05/12 11:15
好的，謝謝老師
郭老師 
2021 05/12 11:18
不用客氣，工作愉快。
84784994
2021 05/12 11:36
老師，貸款利息的發票是金融服務，其他貸款服務，利率是零，這張發票可以用嗎？
郭老師
2021 05/12 11:40
自2018年9月1日至2020年12月31日，對金融機構向小型企業、微型企業和個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。金融機構可以選擇以下兩種方法之一適用免稅：
（一）對金融機構向小型企業、微型企業和個體工商戶發放的，利率水平不高于人民銀行同期貸款基準利率150%（含本數）的單筆小額貸款取得的利息收入，免征增值稅；高于人民銀行同期貸款基準利率150%的單筆小額貸款取得的利息收入，按照現行政策規定繳納增值稅。
（二）對金融機構向小型企業、微型企業和個體工商戶發放單筆小額貸款取得的利息收入中，不高于該筆貸款按照人民銀行同期貸款基準利率150%（含本數）計算的利息收入部分，免征增值稅；超過部分按照現行政策規定繳納增值稅。
金融機構可按會計年度在以上兩種方法之間選定其一作為該年的免稅適用方法，一經選定，該會計年度內不得變更。
今年沒有這個了
84784994
2021 05/12 11:51
好的，謝謝老師
郭老師
2021 05/12 11:55
不用客氣
工作愉快
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