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公司今年會計上虧損15萬，然后調增3萬，稅法上本年虧損12萬，我需要針對12萬做一筆分錄嗎？確認遞延所得稅資產嗎？
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您好
一般企業不需要做遞延所得稅資產科目的 匯算清繳彌補虧損就好了
2021 05/12 16:31
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老師您好：我有幾個問題想咨詢一下：
1、企業季報虧損，調增調減后還是虧損，預計未來12個月內肯定盈利，需要針對虧損計提遞延所得稅嗎？
2、如果需要的話，是用會計利潤計提還是用調增調減后的利潤計提遞延所得稅資產？
3、我在計提壞賬和公允價值的時候同時確認了遞延所得稅資產，現在用虧損利潤再確認遞延所得稅資產，會不會重復？
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未彌補虧損確認時，確認遞延所得稅資產，實際發生彌補時，是轉回遞延所得稅資產嗎？
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老師，上市公司做半年報附注里未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損數怎么取數？24年半年的虧損數填到將于2029年到期是對的嗎？
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D選項，調增遞延所得稅資產15萬，，，不是相當于調減所得稅費用15萬嗎？
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為彌補的虧損 和 稅款抵減
都要確認相應的遞延所得稅嗎
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