外部審計說讓我們出口退稅這個分錄借：應收補貼款 - 出口退稅（應退稅額），貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅（應退稅額）在下個月做。不知道為什么要下個月做，以前都是當月做

我之前公司這邊也是當月做呢，

我的看法是，你要是當月可以算出來要退多少，相關資料齊全當月就可以做了，不需要次月做

說是審計時這一筆退稅款沒有收到，做了這筆分錄后，掛在應收補貼款上有余額，審計時這筆對不上。

可以算出來，在免抵退和增值稅申報表上都有這個金額

借：應收補貼款 - 出口退稅（應退稅額）? 這個是往來科目，借其他應收款，需要收取的，后續收到做借銀行，貸其他應收款，這個就平掉了，

收到了直接做借銀行了，

就是沒有收到才做借其他應收款出口退稅款

之前一直是這樣做的

我看法你們做沒有問題