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企業利潤總額500萬元，應納稅所得額480萬元，遞延所得稅資產期初18萬元，期末10萬元，企業所得稅率25%，請問企業所得稅是128萬元嗎？
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您好，480*25%+8=128
所得稅費用是128
2021 05/17 11:47
84784986 
2021 05/17 11:58
題目沒有說明遞延所得稅負債，那遞延所得稅負債就是0-（10-18）對嗎？
王老師1 
2021 05/17 11:58
您好，題目里沒提遞延所得稅負債，那遞延所得稅負債就是沒有的，只有遞延所得稅資產
84784986
2021 05/17 12:00
那計算企業所得稅時就要用0-遞延所得稅資產是嗎？
王老師1
2021 05/17 12:02
您好，您看遞延所得稅資產是減少的，分錄是
借：所得稅費用 8
貸：遞延所得稅資產 8
所以假如題目求所得稅費用，那就是加8
84784986
2021 05/17 12:05
好的明白，謝謝你
王老師1
2021 05/17 12:08
不客氣，祝學習愉快
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