是的，我是按5%計(jì)提的，實(shí)際繳納是按2.5%。

你好，符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%（在此基礎(chǔ)上減半），應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10% 如果應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，需要按2.5%計(jì)提才是的?

那我已經(jīng)按5%計(jì)提，在實(shí)際繳納時(shí)多計(jì)提的部份是計(jì)入其他收益嗎？

你好，需要把多計(jì)提的沖銷才是的?

是直接紅字沖銷多提金額還是需用以前年度損益調(diào)整科目沖銷呢？

你好，這個(gè)是當(dāng)年的所得稅費(fèi)用，不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，分錄是 借 ：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸：所得稅費(fèi)用?

跨年就需要用以前年度損益調(diào)整是嗎？

你好，跨年的損益事項(xiàng)調(diào)整，就需要通過(guò)：以前年度損益調(diào)整? 科目核算?