那我是不是去覆蓋申報2019年的申報呢

涉及退稅的問題嗎？或者我在2020年調減

就是在2020年所得稅匯算清繳時直接調減

您好，您不涉及退稅，您20年不需要調減，因為20年的損益金額沒有錯誤，19年申報也沒有錯誤

為什么，我明明是2019年多交了稅了呀。

多交的就是我多計提的累計折舊金額呀。

您好。單位2019年折舊和攤銷算錯了，多提了10萬元。是您企業會計原因多計提，正確是不計提，就得多繳納企業所得稅

但是我2020年沖減了這部分多計提的，難道不應該把手原來調增的金額調減處理嗎？

您好，看您沖回計提是否用以前年度損益調整，

用的就是以前年度損益調整

您好，那您就用20年利潤表申報企業所得稅匯算清繳即可。至于19年，財務報表數據是錯誤的，匯算清繳是正確的

您看，我2019年多計提的壞賬準備，在2020年沖掉了，賬上是正確的了。但是2019年因為這部分調增產生的所得稅，我是不是在2020年減掉呀？

您好，多計提的壞賬準備與多計提折舊是不一樣的，您先確認是哪個。

多計提折舊

多計提折舊和長期待攤費用

您好，是的，因為19年賬面多計提，會計利潤少，但稅法納稅調整，相當于多繳納企業所得稅，但是隨著20年用以前年度損益調整，這樣調整后19年的會計利潤增加，等于稅后口徑數據