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問題已解決
公司養老保險年初交到4月，現在由于其他原因，有部分人退出不交，社保局不退款直接減免整個公司的應交社保費，會計分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
借管理費用社保費
貸銀行存款
2021 05/21 15:45
84785013 
2021 05/21 15:46
個人部分的怎么處理
樸老師 
2021 05/21 15:54
計入其他應收款就行了
單位部分的還申報個稅的話就通過應付職工薪酬
84785013
2021 05/21 16:12
我的意思是我們核算到個人，現在一抵減個人標準達不到，各用做分錄調整
樸老師
2021 05/21 16:20
?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
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