問題已解決
老師我們公司是制造業從去年11月開始車間機器設備大修理了,公司陸續花費1000多萬在建工程,今年5月1號開始試生產了,我是不是月月底可以把在建工程結轉到固定資產了呢?還有在建工程好多發票到7月份才能開過來的(只因那時有優惠政策)。那我把在建工程結轉到固定資產下月開始計提折舊?(肯定都是含增值稅發票進賬稅的)這樣做合理嗎?到時哪張發票回來我沖固定資產這樣做可以不?請指點????



您好
請問您在建工程寫借方的時候 沒有收到發票的嗎
2021 05/23 10:17

84784959 

2021 05/23 11:04
所有與車間有關購買的東西只要從對公賬戶付款出去的都是借:在建工程貸:銀行存款(包括有的買配件已開增值稅普通發票與定額票的)待開回來增值稅專用發票借:在建工程 9 進項稅_待抵扣進項稅1 貸:在建工程10這樣做合理嗎?還有幾百萬發票到7月底才開回來我先結轉固定資產,我想等發票回來也這樣這樣做可以不?我一直糾結著的,不能車間已經在生產產品了我還不結轉固定資產也不合理?要是結轉下月開始折舊幾百萬發票沒回來合理嗎老師???

bamboo老師 

2021 05/23 11:10
這樣賬務處理不合理
支付的時候
借:預付賬款(應付賬款)
貸:銀行存款
收到發票
借:在建工程
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:預付賬款(應付賬款)
未收到發票前暫估入賬
借:在建工程 不含可抵扣進項稅額
貸:應付賬款-暫估應付賬款
后期轉固定資產
借:固定資產
貸:在建工程? 已經收到發票金額+暫估入賬不含稅金額
后期收回在建工程發票
借:應付賬款-暫估應付賬款
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應付賬款?
然后次月開始計提折舊

84784959 

2021 05/23 14:16
老師我們購買東西都是先付錢對方后發貨,然后到大件機器設備都是到7月份才開票,小件機器配件已開增值普通發票。每付出一筆錢我都按實際金額記到在建工程的,中間不存在應付賬款哦!

84784959 

2021 05/23 14:18
若我按暫估入賬(不含稅入賬)關鍵是我不知道對方都屬于哪個檔稅率

bamboo老師 

2021 05/23 14:23
您購買的時候沒有合同么?采購不知道稅率么?付款的時候就可以問對方提供什么發票 而且合同上也要注明

84784959 

2021 05/23 14:24
沒有合同且我4月份20號才到公司上班的?

84784959 

2021 05/23 14:28
我們公司都是先付款對方后發貨,我記得有一個1655元尾款沒付是打井的錢,其余都付完款了沒有余款

bamboo老師 

2021 05/23 15:32
先付款 根據什么付款的 依據呢 付款的時候總歸有個說法吧
