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問(wèn)題已解決
老師，期初建帳的稅金及附加是用什么加在一起的，因?yàn)槠诔醯臄?shù)據(jù)只有稅金及附加，沒(méi)有明細(xì)科目
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期初數(shù)據(jù)不會(huì)存在稅金及附加，稅金及附加，這個(gè)科目當(dāng)月必須轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)的。
2021 05/25 14:15
84785023 
2021 05/25 14:22
那我的稅金及附加按什么數(shù)據(jù)填寫(xiě)呢？
84785023
2021 05/25 14:22
他的借貸方都有余額
江老師 
2021 05/25 14:23
稅金及附加沒(méi)有期初數(shù)，期初數(shù)據(jù)是0
84785023
2021 05/25 14:24
他的期初有數(shù)據(jù)
江老師
2021 05/25 14:25
這個(gè)是期初數(shù)據(jù)肯定是手工賬，弄錯(cuò)誤了。
84785023
2021 05/25 14:25
不是很理解，我是自己學(xué)的實(shí)操
江老師
2021 05/25 14:30
一、稅金計(jì)提，分錄是:
借：稅金及附加——應(yīng)交地方教育附加? 123.44
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加? 123.44
二、繳納時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加? 123.44
貸：銀行存款? ?123.44
三、月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，分錄是：
借：本年利潤(rùn)123.44
貸：稅金及附加——應(yīng)交地方教育附加? 123.44
四、因此上述稅金及附加科目，月末是沒(méi)有余額的，借方發(fā)生額，全部從貸方結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入了本年利潤(rùn)。
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