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問題已解決

老師,請分析下,ad選項。

84785003| 提問時間:2021 05/26 10:16
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
黑眼圈老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師
您好請稍等,盡快為您解答。
2021 05/26 11:27
84785003
2021 05/26 12:33
不著急,打字不方便的話。您給我寫紙上,拍過來也行
黑眼圈老師
2021 05/26 12:57
無形資產會計入賬價值=240萬元; 費用化研發支出加計75%扣除,20年納稅調減=260*75%=195萬元; 20年無形資產會計攤銷=240/5*1/2=24萬元,稅法攤銷=240*175%/5*1/2=42萬元,納稅調整=24-42=-18萬元; 計入當期費用金額=260+24=284萬元。A正確。 21年會計攤銷=240/5=48萬元,稅法攤銷=240*175%/5=84萬元,納稅調整=48-84=-36萬元;21年應納稅所得額=936-36=900萬元,應納所得稅=900*25%=225萬元,D正確。
黑眼圈老師
2021 05/26 12:58
同學,對解答滿意的話請給個好評,加油。
84785003
2021 05/26 22:00
我還是沒明白,費用化260加記扣除0.75.那就應該記入260*1.75=455啊
黑眼圈老師
2021 05/26 22:01
會計上已經扣除了260,是在260的基礎上再扣75%,所以只用調整加計的。
84785003
2021 05/26 22:03
那應該是195?
84785003
2021 05/26 22:19
還有,d,應該是936-48+84=972,×0.25=243
黑眼圈老師
2021 05/27 07:35
是195.D選項你的調整錯誤。
84785003
2021 05/27 08:17
a沒明白 ,4d明白了
黑眼圈老師
2021 05/27 08:24
納稅調整是在會計利潤的基礎上調整,費用化的260會計上已經計入管理費用了,不需要重復調,之所以調整是調沒計入賬上的260×75%,這樣還不明白建議再去聽聽課。
84785003
2021 05/27 09:10
那a對嗎?應該是多少?
84785003
2021 05/27 09:10
a也沒說納稅調整啊?你把a寫個正確的
黑眼圈老師
2021 05/27 09:19
你直接把答案發上來我照著答案給你講解,問的是計入當期費用的是,就是費用化的+折舊費用。
84785003
2021 05/27 09:20
那就是對,是嗎,a,就是260+24
黑眼圈老師
2021 05/27 09:22
不考慮納稅調整的就是A
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