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某企業上年適用的所得稅稅率為33%，“遞延所得稅資產”科目借方余額為33萬元。本年適用的所得稅稅率為25%，本年產生可抵扣暫時性差異30萬元，期初的暫時性差異在本期未發生轉回，該企業本年年末“遞延所得稅資產”科目余額為（ ）萬元。 A.30 B.46.2 C.33 D.32.5老師這里不是說了轉回嗎
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您好，這里說的是本期未轉回
2021 05/28 16:00
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10.甲公司適用的所得稅稅率為25%，2×24年實現利潤總額1000萬元，本年發生應納稅暫時性差異 100萬元，轉回可抵扣暫時性差異 80 萬元，上述暫時性差異均影響損益。不考慮其他納稅調整事項，甲公司2×24年應交所得稅為( )萬元。
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甲企業2022年應納稅所得額為500萬元，適用的企業所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2022 年應交所得稅為()萬元。
A. 115
B. 125
C. 130
D.122
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老師您好！麻煩解答：
甲企業2020年應納稅所得額為500萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2020年應交所得稅為（）萬元。
A.115 ????????B.125 ?????????
??C.130 ????? ?D 122
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宏達公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實現的利潤總額為4000萬元。預計未來期間適用的公司所得稅稅率不會發生
變化,未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2021年初,宏達公司“遞延所得稅資產“余額為2萬
44 司2021年應確認的所得稅費用為()萬元。 元、“遞延所得稅負債”余額為5萬元。2021年末,可抵扣暫時性差異共計400萬元,應納稅暫時性差異共計600萬元。則宏達公司2021年應確認的所得稅費用為
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多選
下列關于所得稅費用的說法中，正確的有( )。
A.所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅兩個部分
B.遞延所得稅包括遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
C.應交所得稅=應納稅所得額x適用稅率
D.遞延所得稅=(遞延所得稅負債的期初余額-遞延所得稅負債的期末余額)-(遞延所得稅資產的期末余額-遞延所得稅資產的期初余額)
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