你好， 1.計提工資? 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保/公積金（企業(yè)部分）? 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——社保?/公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應收款——社保(個人部分)?/公積金 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交杜保? 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?/公積金 其他應收款——社保(個人部分)?/公積金 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金’