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問題已解決
比如，去年2020年9月底暫估了27萬，12月底暫估了70萬，一共2020年暫估了97萬，都是借主營業務成本（暫估），貸應付賬款（暫估）然后21年3月底暫估沖了22萬，，然后5月份匯算清繳了，21年4月5月一共來了30萬的成本票，現在做匯算清繳，還是有剩余的暫估，怎么做賬啊？
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您好
還有剩余的暫估沒有發票 現在要沖銷 對么
2021 06/01 07:02
84784973 
2021 06/01 07:36
是的，還有一些取不到發票
bamboo老師 
2021 06/01 08:00
借 利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸 應付賬款-暫估應付賬款 貸方紅字
84784973
2021 06/01 12:29
這個我懂，把之前暫估的都沖回，那剩下的錢就是沒到票的怎么做？
bamboo老師
2021 06/01 12:59
后期會收到發票么
84784973
2021 06/01 13:01
收不到了
bamboo老師
2021 06/01 13:19
請問付款的時候分錄怎么寫的 材料收到了么
84784973
2021 06/01 13:23
一開始暫估的時候，借主營業務成本（暫估）貸應付賬款（暫估）沒有材料，就一些成本票
bamboo老師
2021 06/01 13:35
那您款支付了沒呀
84784973
2021 06/01 20:31
支付了，取得了發票，現在是去年的成本不夠，暫估的，現在票來了，但是暫估估多了，多了的這部分錢怎么做
bamboo老師
2021 06/01 20:45
暫估估多了，多了的這部分錢 需要支付么 不需要的話就像我前面那樣沖銷就好了
84784973
2021 06/01 22:00
需要交稅企業所得稅
bamboo老師
2021 06/01 22:08
您多暫估了 沒有收到發票 匯算清繳增加了利潤 需要繳納企業所得稅
84784973
2021 06/01 22:12
多暫估的怎么做分錄??？
bamboo老師
2021 06/01 22:13
借 利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸 應付賬款-暫估應付賬款 貸方紅字
這樣就把多暫估的金額沖銷了啊??
84784973
2021 06/01 22:15
你這個貸的應付賬款是來票的金額還是未到票的金額??？
bamboo老師
2021 06/01 22:16
是沒有收到發票的金額啊?
84784973
2021 06/01 22:24
懂你意思了。。我貸方貸的是主營業務成本。這樣好像不對啊
bamboo老師
2021 06/01 22:25
貸方貸的是主營業務成本？
什么時候寫的分錄是貸方主營業務成本
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