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去年暫估50萬，借主營業務成本50萬（暫估），貸應付賬款50萬（暫估）今年匯算清繳前來了30萬，剩下的20萬怎么做賬啊？
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您好
您前面說的來了30萬 收到發票還沒有做分錄么
先把去年暫估紅沖
借：利潤分配-未分配利潤 -50
貸；應付賬款-暫估應付賬款 -50
然后根據發票寫分錄
借：利潤分配-未分配利潤 30
貸；應付賬款-暫估應付賬款 30
這樣匯算清繳納稅調整20萬?
2021 06/01 22:38
bamboo老師 
2021 06/01 22:42
如果前面您已經根據30萬發票沖了暫估 寫了分錄 就只要沖銷剩余的20萬
借：利潤分配-未分配利潤 -20
貸；應付賬款-暫估應付賬款 -20
84784973 
2021 06/01 22:44
為毛我理解的是借主營業務成本50萬，貸利潤分配未分配利潤20萬啊，有什么區別嘛
84784973
2021 06/01 22:44
錯了20萬，借主營業務成本20萬，貸利潤分配未分配利潤20萬
bamboo老師
2021 06/01 22:47
您前面是增加了主營業務成本減少了利潤 現在沒有收到發票 匯算清繳納稅調整 要增加利潤20萬 跨年了 不用主營業務成本科目 用利潤分配-未分配利潤科目
借主營業務成本20萬，貸利潤分配未分配利潤20萬 這樣并沒起到調整的作用 您主營業務成本借方是增加 結轉到本年利潤 是減少利潤的 您借方減少利潤 貸方增加未分配利潤 對利潤沒有實際影響?
而暫估的應付賬款-暫估 這個科目還有20萬在賬上沒有平
84784973
2021 06/01 22:53
懂了懂了，這么解釋就懂了，謝謝老師，5星好評，
bamboo老師
2021 06/02 07:04
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
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