上面的他打電話，去年我們的管理費用高了，老板讓我把賬調一下，去年的廠房租金計入管理費用-租金,要調到生產成本中去，小微企業不填期間費用5月已交匯算清繳表，是不是要更正匯算清繳表？

你好 你們需要結轉成本嗎 結轉到主營業務成本

去年生意本來就不好， 成本占收入已經90%，房租是去年一年的廠房租，如果把管理費用調到生產成本中去，那營業成本就要調增，這樣成本就大于收入也不好，唉，該怎么做呢？

借生產成本貸利潤分配。

然后你去年的費用調整

去年的已經匯算清繳了5月已申報了，現在還可以調賬后再更正匯算清繳表嗎？

在賬上做到這個分錄，做到今年 去修改你的匯算請教。

不用以前年度損益那個科目調整嗎？

你好 企業會計準則做賬的嗎

小微企業，一般納稅人企業會計準則

把利潤分配改以前年度損益調整

把生產成本增加了利潤應該減少，怎么在貸方利潤分配呢？

他是代替管理費用 當年的話借生產成本貸管理費用不是嗎

那個生產成本不結轉嗎？一直掛在那里嗎？

你好，你不是說你去年的成本已經很高了嗎？我讓你結轉啦，但是你說你的成本很高。

如果不結轉成本，那這樣更正匯算清繳表和利潤表，資產負債表不用更正吧

要更正的，因為你的管理費用不是多抵扣了

是說資產負債表需要更正嗎？

你好，你的管理費用是不是多抵扣啦？因為你這個生產成本以后可以做到主營業務成本還可以再抵扣的，你難道想抵扣兩次嗎？