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問題已解決
4月份有張銀行扣款回單，扣的是3月和4月社保，并做了賬務處理（看截圖）總感覺哪里不對勁，請老師幫我看看，哪里錯了怎樣改呢？
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同學你好
單位承擔的部分計提了嗎
2021 06/08 14:10
84784968 
2021 06/08 14:13
7425.68是單位和個人合計數。新疆這個地方社保是當月扣款，因為是新注冊公司3月社保沒扣，但在4月里扣了
樸老師 
2021 06/08 14:19
單位部分也要計提的
84784968
2021 06/08 14:24
其它地方不需要更改了吧
樸老師
2021 06/08 14:30
嗯
其他地方不用改了
84784968
2021 06/08 14:34
老師你看工資表賬務處理有問題沒？
樸老師
2021 06/08 14:39
應該是
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
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