問題已解決
老師,我們是房地產行業(yè),之前老項目完成好幾年了,營業(yè)稅也沒有預繳過,購房發(fā)票也未開具,后面稅務局要求按月補交稅款,每月預繳5萬營業(yè)稅,這部分預繳的賬務怎么處理?


同學,你好。企業(yè)預繳增值稅時,借記“應交稅費——預交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。月末,企業(yè)應將“預交增值稅”明細科目余額轉入“未交增值稅”明細科目,借記“應交稅費——未交增值稅”科目,貸記“應交稅費——預交增值稅”科目。
2021 06/09 23:24

84785029 

2021 06/10 06:45
老師,是老項目,交的是營業(yè)稅,需要增加科目掛賬嗎?
jollyliu老師 

2021 06/10 08:56
同學您好,企業(yè)預繳營業(yè)稅時,借:應交稅金-應交營業(yè)稅 50000 貸:銀行存款 50000,結轉主營業(yè)務稅金及附加,結轉利潤
