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股東之前轉入公司的款是視為投資款的，但是現在又改為借款，那之前的投資款分錄是否可以直接沖銷，重新做借款的分錄？
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你好，可以沖銷，然后做正確的分錄
也可以直接做一筆調整分錄?
2021 06/10 11:58
84784990 
2021 06/10 12:00
如果2020年開始簽了3年借款合同，2021年超過一年不還要交個稅嗎？
鄒老師 
2021 06/10 12:03
你好，有涉及到利息嗎？?
84784990
2021 06/10 12:04
合同沒有涉及利息
鄒老師
2021 06/10 12:04
你好，合同沒有涉及利息，就不涉及個人所得稅的?
84784990
2021 06/10 12:06
如果借款合同三年到期，又繼續續簽，這樣合理嗎？其中需要交稅嗎？
鄒老師
2021 06/10 14:12
你好，合同沒有涉及利息，就不涉及個人所得稅的?
84784990
2021 06/10 14:14
還有之前按實收資本交了印花稅，現在轉為借款的話有影響嗎？
鄒老師
2021 06/10 14:15
你好，那就需要去申請退稅?
84784990
2021 06/11 07:58
但是2020年也有實收資本要轉為借款，2020年已經上報了匯算清繳，現在還能沖銷修改嗎？
鄒老師
2021 06/11 07:59
你好，如果賬務處理有錯誤，可以做相應的調整處理?
84784990
2021 06/11 08:05
具體怎么調整？需要和稅務專管溝通調整上年報表嗎？
鄒老師
2021 06/11 08:06
你好，有實收資本要轉為借款，分錄是
借：實收資本，貸：其他應付款。
上年報表可以不用做調整
84784990
2021 06/11 09:41
股東是我們公司的投資方，是不是屬于關聯方？是不是關聯方借款視同銷售按貸款服務，百分之六交增值稅？
鄒老師
2021 06/11 09:45
你好，會構成關聯方。
這個借款是沒有利息嗎？?
84784990
2021 06/11 09:46
不約定利息
鄒老師
2021 06/11 09:47
你好，不約定利息，可能被稅局認定為關聯方借款，需要按視同銷售按貸款服務繳納相應稅款的?
84784990
2021 06/11 09:54
沒有利息收入，是無法計算納稅嗎？
鄒老師
2021 06/11 09:56
你好，是的，是這樣的?
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