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老師請問當月發放上個月的工資，和怎樣計提這個月的社保個稅和公積金
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您好！是想問這些分錄如何寫嗎？
2021 06/10 23:54
84784991 
2021 06/10 23:55
是的老師
勤勤老師 
2021 06/11 01:22
1.當月發放上月工資時?
? 借：應付職工薪酬——工資?
? ? ? 貸：其他應收款——社保(個人部分)?
? ? ? ? ? 應交稅費——應交個人所得稅?
? ? ? ? ? 庫存現金/銀行存款
2.計提社保（企業部分）?
? 借：××費用（管理/銷售等）?
? ? ? 貸：應付職工薪酬——社保?
3.上交杜保?
? ?借：應付職工薪酬——社保(企業部分)?
? ? ? ?其他應收款——社保(個人部分)?
? ? ? ?貸：銀行存款或庫存現金?
4.上交個人所得稅?
? 借：應交稅費——應交個人所得稅?
? ? ? 貸：銀行存款或庫存現金
5.計提公積金 （企業部分）
? ?借：××費用（管理/銷售等）?
? ? ? 貸：應付職工薪酬——住房公積金
84784991
2021 06/11 07:08
老師住房公積金計提是個人承擔的部分不用計提的碼
勤勤老師
2021 06/11 12:33
您好！個人承擔的部分不用計提的
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