老師，部分是勞務(wù)成本，部分是臨時工，報了職工新酬，

我以為是用，借：勞務(wù)成本-人工費(fèi) 貸：應(yīng)付職工新酬-職工工資

同學(xué)你好，你做的分錄是正確的，因?yàn)槟愀私赓F單位的業(yè)務(wù)，就按你做的分錄處理就行了。

老師，我是施工勞務(wù)公司，接的嗎清包工勞務(wù)，我們是小規(guī)模企業(yè)，那么我開出發(fā)票時，分錄，借：應(yīng)收賬款-結(jié)算款-某單位名稱 貸：主營業(yè)務(wù)收入-某項目名稱 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模計提稅金及附加， 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

有點(diǎn)弄不清，勞務(wù)是否分項，還有這個勞務(wù)成本和，主營業(yè)務(wù)成本的關(guān)系

同學(xué)你好，勞務(wù)要分項目核算，或者做輔助核算，勞務(wù)成本是在項目開始時進(jìn)行歸集，等確認(rèn)收入時，再按與收入匹配的成本，從勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就行了。