問題已解決
所得稅計(jì)稅問題,可以詳細(xì)解答么?



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金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
這個(gè)題我不太明白,怎樣可以分清楚
2021 06/13 17:56

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2021 06/13 17:56
應(yīng)納稅暫時(shí)差異

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2021 06/13 17:57
應(yīng)抵扣暫時(shí)差異

冉老師 

2021 06/13 17:12
你好,你說(shuō)的計(jì)稅問題,具體是什么問題

冉老師 

2021 06/13 17:58
老師給你總結(jié)一下。
1、資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),確認(rèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異
2、負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異
負(fù)債產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),,確認(rèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
