問題已解決
書上說生產和生活性服務行業都按10%加計扣除,但練習上的表格說生活服務是15%加計扣除。那到底哪個是對的



你好 2019年4月到10月前是10%
10月后15%
2019年10月1日至2021年12月31日,允許生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計15%,抵減應納稅額(以下稱加計抵減15%政策)。
二、本公告所稱生活性服務業納稅人,是指提供生活服務取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。生活服務的具體范圍按照《銷售服務、無形資產、不動產注釋》(財稅〔2016〕36號印發)執行。
依據
財政部 稅務總局關于明確生活性服務業增值稅加計抵減政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第87號)
2021 06/14 21:56

84785017 

2021 06/14 22:03
這道題說當期符合抵扣條件的進項稅額為10萬元(318/1.06*0.1),為什么不是318/1.06*0.06

來來老師 

2021 06/14 22:09
?這是銷項 用的是就是318/1.06*0.06
如圖
進項是10*1.1

84785017 

2021 06/14 22:24
麻煩再問下,為什么加工修理修配勞務,服務、無形資產和不動產,不能抵扣進項稅額?這里說的無形資產和不動產,是購入?

來來老師 

2021 06/14 22:27
指的是用于上面的業務情況的無形資產和不動產,加工修理修配勞務,服務
因為用途用在了不可以抵扣的項目中

來來老師 

2021 06/14 22:28
晚間休息 看到信息不及時 可以留言
明天看到后第一時間回復
