3、甲公司為增值稅一般納稅企業,適用的增 值稅稅率為13%。2021年6月發生 以下業務: (1)3日購入機器一臺,增值稅專用發票上注明價款2000000元,增值稅稅 額為260000元,貨物已經到達,款已支付。 (2)8日,領用一批外購的原材料用于個人消費,該批原材料的成本為5000 元,相關增值稅專用發票注明的增值稅稅額為650元。 (3)16日,庫存材料(系上月購進)因火災毀損,材料實際成本為10000元, 相關增值稅專用發票注明的增值稅稅額為1300元

(4)25日,以公司生產的產品作為福利發放給職工,該批產品的實際成本為5000 元,售價為6000元,開具的增值稅專用發票上注明到增值稅稅額為780元。 (5)銷售產品價款4000000元,增值稅520000元,款項未收 計算6月末“應交稅費一一應交增值稅”的期末余額

1、借固定資產-機器2000000 應交稅費應交增值稅（進項稅）260000 貸銀行存款2260000 2、借管理費用-福利費5650 貸原材料5000 應交稅費應交增值稅（進項稅）650 3、借營業外支出11300 貸原材料10000 應交稅費應交增值稅（進項稅）1300 4、借管理費用-福利費6780 貸應付職工薪酬-福利6780 ? 借應付職工薪酬-福利6780 貸主營業務收入6000 應交稅費應交增值稅（銷項稅）780 ? 借主營業成本5000 貸庫存商品5000 5、借應收賬款4520000 貸主營業務收入4000000 應交稅費應交增值稅（銷項稅）520000 ? “應交稅費一一應交增值稅”的期末余額=520000+780+1300+650-260000=262730

第二問個人消費屬于福利費嘛

你好，是的，是個人福利的

2.2020年A公司向B公司提供安裝中央空調的勞務,合同總收入為200萬元,至2020年底已預收100萬元,實際發生安裝費用70萬元(假定均為安裝人員薪 酬),估計還將發生安裝費用20萬元。假定A公司按實際發生的成本占估計總成本的比例確定安裝勞務的履約進度。要求:請作出A公司2020年的會計處理

請問這道題怎么做

? 1、借：營業外支出—訴訟賠償400000-（100000+300000）/2= 200 000 貸：預計負債—未決訴訟 200 000 ? 借：遞延所得稅資產200 000*25%=50 000 貸：所得稅費用50 000 ? ?(2)2007年2日 借：以前年度損益調整　200 000 貸：其他應付款200 000 ? 借：預計負債200 000 貸：其他應付款200 000 ? 借：其他應付款400 000 貸：銀行存款400 000 ? 　　(注意：該分錄不需要調整報告年度報表，第二筆與第三筆分錄不能合并寫，因為第二筆分錄是調整分錄，而第三筆分錄是當期的正常分錄。) 借：以前年度損益調整 50 000(200 000×25%) 貸：遞延所得稅資產 50 000 ? 借：應交稅費—應交所得稅100 000 貸：以前年度損益調整100 000 ? 借：利潤分配—未分配利潤150 000 貸：以前年度損益調整 150 000 ? 借：盈余公積22 500(150 000×15%) 貸：利潤分配—未分配利潤22 500 ? 3)此事項應該調整報告年度2007產負債表年末數，利潤表的本期金額及所有者權益變動表的本年金額欄的相關項目，具體調整如下： 2007產負債表年末數的調整：“其他應付款”項目調整增加400 000元，“預計負債”項目調整減少200 000元，“應交稅費”項目調減100000元，“遞延所得稅資產”項目調整減少50 000元，“盈余公積”項目調整減少22 500元，“未分配利潤”項目調整減少127 500元; ? 　　2007潤表本期金額欄的調整：“營業外支出”項目調整增加200 000元，“所得稅費用”項目調整減少50 000元;凈利潤調整減少150 000元; ? 　　2007有者權益變動表本年金額欄的調整：凈利潤(未分配利潤欄)調整減少150 000元，提取盈余公積項目(盈余公積欄)調整減少22 500元， 提取盈余公積項目( 未分配利潤欄)調整增加22 500。

你這不是我的題目吧我都是2020年，怎么會有2007年

你好，不好意思，抱歉，學員，這個是另外的學員答案，你剛才可能發的新題目，老師這邊看不完整，重新提問一下，老師去平臺給你解答