問題已解決
老師,這題賬面不是回收價值460元嗎,計稅基礎不是600-200-120=280,答案看不懂



同學你好,可以發一下題目看看嗎
2021 06/22 06:34

84785002 

2021 06/22 07:35
老師這題

菁老師 

2021 06/22 08:13
同學你好 已收到 吃完早餐回復您?

84785002 

2021 06/22 10:06
老師,幫我看下

菁老師 

2021 06/22 10:37
2017年末賬面價值=600-200=400
可收回金額=460大于賬面400無需計提減值
計稅基礎=600-120=480
資產賬面價值400<計稅基礎480,產生可抵扣暫時性差異480-400=80
確認遞延所得稅資產80*0.25=20

84785002 

2021 06/22 11:04
賬面價值不是可收回金額460元嗎

菁老師 

2021 06/22 11:51
同學你好 可收回金額大于賬面價值,無需計提減值,賬面價值不變
