1.2019年應納稅所得額是425 應交所得稅425*25%=106.25

2借遞延所得稅資產18.75 貸應交稅費—應交所得稅18.75

3.2019.12.31固定資產賬面價值是675 計稅基礎是600 應納稅暫時停差異 遞延所得稅資產18.75

第二個題目的答案錯了 借所得稅費費用106.25 貸應交稅費—應交所得稅106.25

4.借遞延所得稅資產18.75 貸應交稅費—應交所得稅18.75

5.應納稅所得額455 應交所得稅113.75

6.借所得稅的113@75 貸應交稅費—應交所得稅1113@75

7.賬面價值是600 計稅基礎是480 應納稅暫時差異120 遞延所得稅資產11.25

8..借遞延所得稅資產11.25 貸應交稅費—應交所得稅11.25

第五個空455怎么來的

具體那一個題目你說的

第五題那個應納稅所得額 455

會計計提折舊是750/10=75 稅法計提折舊是（750-150）*2/10=120 納稅調減500-(120-75)=455

第八題貸方為什么不是所得稅費用—遞延所得稅 11.25

你所得稅費用哪有明細科目呀？

借方是遞延所得稅資產

你的額意思是 借遞延所得稅資產11.25 貸所得稅費用11.25

對，是這個意思

嗯，你的答案是正確的