我開的是增值稅發票

借：應收賬款 ? ?貸：租金收入 ? ? ? ? ?應交增值稅—應交稅金（銷項稅額） 加一行科目就行了

我這樣子做對不對？這張是憑證

您之前的首問不是事業單位嗎？怎么追問的圖片變成了公司？

是我弄錯了是公司的

這個等到公司戶頭收到貨款之后，是不是直接做？ 借：銀行存款 貸：應收賬款就可以了

公司租賃場地，我認為不應該放在“營業外收入”這個科目，應該計入“其他業務收入”，因為“營業外收入”是意外所得的利得收入。還有一個問題是，為何憑證前三行已經做了處理，后面兩行還要再做一遍？

是的，款到賬后，直接沖銷應收賬款，就像您說的分錄那樣做就行了，之前那個憑證，首先是后兩行多余的應該刪除，其次是“營業外收入”改成“其他業務收入”，另外，您的應收賬款10萬元，是含稅價嗎？

這個是兩張十萬發票，總共有20萬

都是含稅的十萬發票

哦，兩張十萬的發票，那就不必刪除最后兩行了，將“營業外收入”改成“其他業務收入”即可

老師，我還有其他一個問題，想問一下你關于這個社保，公司付社保的時候是他個人那部分都一起付的，然后我就是直接做付社保總計多少錢，沒有減去個人那部分，然后在工資表里面減去幫個人付的那一部分錢，這樣子做可以嗎？

我有個朋友跟我說要把社保里面個人那部分的錢減去，然后做工資表里面不要減社保那份錢，我覺得那樣子做公司付社保那部分跟銀行的帳就不平了

具體發工資方面我不是太擅長，我們財務平時做工資時，把應發工資、應由單位支付的社保以及個人承擔的社保在一張表中分開統計，然后社保和公積金部分也是單獨列表，也分清楚了個人負擔和單位負擔部分，您公司那樣做應該可以吧，不過要做好公司負擔部分和個人負擔部分的相關統計工作，以免搞亂

好的，謝謝你

恩，不客氣，祝您生活愉快