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材料費 人工費沒有發票不可以結轉損益嗎？還有，成本每月一定要按完工百分比來結轉嗎？那收入呢？
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您好
請問是建筑企業么
2021 06/22 20:24
84784985 
2021 06/22 20:30
是的，建筑安裝企業
bamboo老師 
2021 06/22 20:34
材料費 人工費沒有發票 可以結轉損益
成本不是每月一定要按完工百分比來結轉
收入可以按照結算單確認
84784985
2021 06/22 20:49
那結轉后，跨季度了，發票收到了，是專票，那該如何處理
bamboo老師
2021 06/22 20:51
您結轉的時候分錄怎么寫的？
84784985
2021 06/22 20:59
借? 主營業務成本? 貸? 工程施工——材料費或人工費
bamboo老師
2021 06/22 21:00
工程施工科目是暫估入賬的 對么
84784985
2021 06/22 21:02
沒有，因為之前做不知道是否可以開票，沒有按暫估
84784985
2021 06/22 21:03
就是借，工程施工——人工費，貸銀行
bamboo老師
2021 06/22 21:04
銀行直接發放工資？
84784985
2021 06/22 21:05
不是工資，是勞務費，一筆轉過去
84784985
2021 06/22 21:07
材料費和勞務費
84784985
2021 06/22 21:08
準確老說是，借工程施工——勞務費，銀行存款，借工程施工——材料費，貸銀行存款
84784985
2021 06/22 21:09
這兩個在3月做的時候都沒票，我在3月底就直接結轉損益了
84784985
2021 06/22 21:09
現在勞務開回專票，
84784985
2021 06/22 21:09
我應該如何處理
84784985
2021 06/22 21:20
老師，麻煩回答一下
84784985
2021 06/22 21:25
老師，不能回答嗎
bamboo老師
2021 06/22 21:28
不是的 剛才有事離開了一下
bamboo老師
2021 06/22 21:28
那您收到發票金額跟支付金額一致么
bamboo老師
2021 06/22 21:28
進項稅額您單位可以抵扣的吧
84784985
2021 06/22 21:29
收到發票金額含稅是一致的，
84784985
2021 06/22 21:30
進項稅額可以抵扣，公司是一般納稅人
bamboo老師
2021 06/22 21:30
借工程施工——人工費 借方紅字
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方藍字
收到發票后 這樣寫分錄就好了
84784985
2021 06/22 21:46
成本是什么時候按完工百分比確認呢
bamboo老師
2021 06/22 21:47
結轉收入的時候對應結轉主營業務成本
84784985
2021 06/22 21:50
可以不按百分比結轉成本嗎
84784985
2021 06/22 21:51
結轉收入，每個月都結轉呀
84784985
2021 06/22 21:51
而且當月成本實際比收入高很多
bamboo老師
2021 06/22 21:52
那您有收入 對應就應該有主營業務成本啊
84784985
2021 06/22 21:52
業主方不愿給那么多錢，扣押厲害
84784985
2021 06/22 21:52
那如何結轉成本金額
84784985
2021 06/22 21:53
那超過都成本不結轉嗎
84784985
2021 06/22 21:53
超過收入的成本不結轉是嗎
84784985
2021 06/22 21:56
沒有收入就不能結轉成本嗎
bamboo老師
2021 06/22 21:57
超過收入的成本不結轉
bamboo老師
2021 06/22 21:57
沒有收入就不能結轉成本
收入跟成本匹配的
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