00:10:00
問題已解決
老師，快遞行業一般納稅人，20年收到的是專票和免稅普票，開出去的發票也是有專票有免稅普票，稅管員讓把開出去的免稅普票做相應的進項稅額轉出，為什么要做轉出呢？我把進來的專票和免稅普票也是分開做的成本核算，是不是哪里我沒有理解?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好， 一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個人消費，簡易計稅項目,免稅項目除外
2021 06/22 20:45
紫藤老師 
2021 06/22 20:45
專票用于免稅的，不可以抵扣
84785017 
2021 06/22 20:47
我開的免稅普票沒有稅額也沒有抵扣呀，為什么要做進項稅額轉出?
紫藤老師
2021 06/22 20:48
企業購進的貨物發生非常損失(非經營性損失)，以及將購進貨物改變用途(如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等)，其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”科目轉入有關科目，不予以抵扣
84785017
2021 06/22 21:02
開出去的免稅普票沒有用進項稅抵扣呀
紫藤老師
2021 06/22 21:03
如果你沒有抵扣過進項，那么不需要轉出
84785017
2021 06/22 21:11
抵扣的是開出去的專票，也要做轉出
紫藤老師
2021 06/22 21:11
開出去的專票，屬于銷項，納稅的
紫藤老師
2021 06/22 21:11
開出去的專票，屬于銷項，納稅的
紫藤老師
2021 06/22 21:11
開出去的專票，屬于銷項，納稅的
84785017
2021 06/22 21:12
開出去的免稅普票，屬于銷項嗎？需要納稅嗎？
紫藤老師
2021 06/22 21:13
開出去的免稅普票，都免稅了，怎么還有銷項？
84785017
2021 06/22 21:15
開出去的免稅普票要做進項稅額轉出，對不對？
紫藤老師
2021 06/22 21:16
如果你沒有抵扣過進項，那么不需要轉出
84785017
2021 06/22 21:27
可能是我表達的有誤，我開的專票銷項稅額15000元和免稅普票5000元，收到的專票的進項稅額稅21000元，這5000元的免稅普票需要做進項稅額轉出嗎？
紫藤老師
2021 06/22 21:28
收到的專票的進項稅額稅21000元，你抵扣了，需要轉出
84785017
2021 06/22 21:30
抵扣15000元，需要轉出多少元？
紫藤老師
2021 06/22 21:30
全部需要轉出去的
84785017
2021 06/22 21:33
轉出21000，還是轉出21000–15000=6000?
紫藤老師
2021 06/22 21:33
你抵扣多少，轉出多少
84785017
2021 06/22 21:35
轉出21000?為什么？
紫藤老師
2021 06/22 21:35
原則。一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個人消費，簡易計稅項目,免稅項目除外
閱讀 623
描述你的問題，直接向老師提問
564
意見反饋
