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問(wèn)題已解決
2019年12月31日，應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬(wàn)元，減值測(cè)試前壞賬準(zhǔn)備的余額為300萬(wàn)元，減值測(cè)試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備200萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。 為什么暫時(shí)性差異是200，不是500
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同學(xué)，您好，考慮到資產(chǎn)負(fù)債表觀，一般從變動(dòng)分析。期初=300，期末=300+200=500，變動(dòng)=200。
2021 06/22 22:15
84784959 
2021 06/22 22:16
沒有明白，對(duì)利潤(rùn)總額影響還是500
溫雅老師 
2021 06/22 22:18
余額不影響利潤(rùn)表，計(jì)提才影響利潤(rùn)表，因?yàn)橛囝~是資產(chǎn)負(fù)債表科目。當(dāng)期只計(jì)提200萬(wàn)，所以只影響200。
84784959
2021 06/22 22:19
測(cè)試前的300，沒有說(shuō)不是當(dāng)期的呢，
溫雅老師
2021 06/22 22:20
寫了余額 一般就理解為資產(chǎn)負(fù)債表
84784959
2021 06/22 22:34
您這里的資產(chǎn)負(fù)債表是期初的意思嘛
溫雅老師
2021 06/22 22:38
資產(chǎn)負(fù)債表代表資產(chǎn)負(fù)債科目的年初年末
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