00:10:00
問題已解決
華東公司和華西公司的所得稅稅率均為25%，為同一集團內的兩個子公司。內部交易資料如下:2015年9月華東公司向華西公司銷售商品100件，每件成本1.2萬元，每件銷售價格為1.5萬元，貨款已經收付。2015年12月末，華西公司全部未對外銷售該批商品，期末該批存貨的可變現凈值為每件1.05萬元 合并報表分錄有哪些 怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，請問具體哪一問不清楚
2021 06/23 15:20
84784960 
2021 06/23 15:21
想知道整個分錄怎么做
冉老師 
2021 06/23 16:32
借營業收入100*1.5=150
貸營業成本100*1.2=120
存貨30
?
個別報表計提壞賬=（1.5-1.05）*100=45
合并報表應該計提壞賬=（1.2-1.05）*100=15
沖銷跌價=45-15=30
沖銷遞延=30*25%=7.5
借存貨跌價準備30
貸資產減值損失30
?
借所得稅費用7.5
貸遞延所得稅資產7.5
84784960
2021 06/24 09:06
遞延所得稅資產 不是7.5吧，,在合并報表遞延所得稅應該是11.25吧
冉老師
2021 06/24 09:08
沖減存貨跌價準備對應的遞延所得稅資產的
閱讀 33
描述你的問題，直接向老師提問
401
意見反饋
