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甲公司適用的所得稅稅率為25%,2018年實現(xiàn)利潤總額1000萬元,本年轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異100萬元,發(fā)生可抵扣暫時性差異80萬元,上述暫時性差異均影響損益。不考慮其他納稅調(diào)整事項,甲公司2018年應(yīng)交所得稅為( )萬元。 A.250 B.295 C.205 D. 255 答案為什么是（1000+100+80）×25%為什么不是
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學(xué)員您好，發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異是當期少交稅以后年度多交稅，題目中是轉(zhuǎn)回，所以反一反，當期多交稅，以后年度少交稅，100是加
發(fā)生可抵扣暫時性差異是當期多交稅以后年度少交稅，所以80也是加
學(xué)員您看看是否能明白，不懂隨時問我哦
2021 06/28 13:55
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