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你好，123月計提了電費，3月支付了電費，4月收到電費發票，怎么做賬
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同學你好，把原來計提的沖紅，然后再按照發票金額入賬就可以了。
2021 07/04 15:42
84784996 
2021 07/04 15:54
金額不一致呢
84784996
2021 07/04 15:55
計提多了
桂龍老師 
2021 07/04 15:57
不要緊啊，計提的全部沖，沖完了了后，按照發票金額入賬。差額那部分就是你實際付款和發票金額的那個差額，這個差額在往來科目
84784996
2021 07/04 16:04
一共計提了制造費用電費54296
支付了50000
收到價稅合計50000的專票
把制造費用全部紅沖，本月制造費用是負的，是不是直接增加本期？
繼續借制造費用貸其他應付款
桂龍老師
2021 07/04 16:13
提了54296，說明其他應付款有54296
而，實際支付50000
分錄如下
借：制造費用 負數54296
貸：其他應付款 負數54296
借：制造費用 正數50000 增值稅你自己分離
貸：其他應付款 正數50000
調整后，其他應付款應該是平的
84784996
2021 07/04 16:24
對，其他應付是平的，就是制造費用變成負的10048，我在本月繼續做一筆制造費用10048貸其他應付10048，是應該這樣操作嗎？真心謝謝老師
桂龍老師
2021 07/04 16:27
你調完后，其他應付款是個平的，就證明你調對了。
84784996
2021 07/04 16:34
謝謝老師
桂龍老師
2021 07/04 16:40
不客氣，祝你學習愉快同學滿意給個五星好評
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