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為何這個第二題的調整不是將之前確認預計負債而產生遞延資產200沖回，卻是針對當期調整的100而沖遞延資產？另外為何不涉及應交所得稅調整？
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因為這個調整是在匯算清繳之后，那么這個700所形成的暫時性差異放到今年年末調整，上年是按照800確認的遞延所得稅，應該按照700調的，那么所以把100*25%的遞延所得稅的差額沖掉
2021 07/04 16:53
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為何遞延所得稅資產不調整？
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老師，這個第二題，報告年度確認了200的遞延所得稅資產，調整遞延所得稅的分錄為什么是25呢？
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老師，這個是19年中級實物的**，考核的是第十九章，資產負債表日后事項。其中資料二確認遞延所得稅負債分錄我沒懂
我理解的是，本身會計不做賬，不攤銷，企業計提了120萬的攤銷，那么17年度是不是就應該產生遞延所得稅資產。然后到18年對17年做調整，把之前做了遞延所得稅資產的分錄應該是沖回啊。為何還是確認遞延所得稅資產呢？
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資產負債表日后調整事項涉及資產減值的，如果需要補提減值準備的，為什么只調整遞延所得稅，不調整當期應交所得稅呢？預計負債為什么遞延跟當期都需要調整呢？
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預計負債賬面大于計稅，確認遞延所得稅資產，之前年度的，確認所得稅，應該是借遞延所得稅資產貸以前年度損益調整 是這樣么
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