問題已解決
老師:我們是建筑小規模,年度匯算調增了15000元,繳納了750元企業所得稅怎樣做分錄呢



你好,調增的是什么業務的?沒有發票的嗎?如果是的話,調增的不用做,只需要做交企業所得稅的,借以前年度損益調整貸應交稅費,借應交稅費貸銀行存款。
2021 07/05 15:50

郭老師 

2021 07/05 15:50
借利潤分配貸以前年度損益調整。

84784959 

2021 07/05 15:52
是機械租貨費,沒有發票

郭老師 

2021 07/05 15:54
沒有發票,正常做賬就可以的,不需要做分錄調整。

84784959 

2021 07/05 15:56
以前年度損益調整在報表上怎樣填呢?

郭老師 

2021 07/05 16:00
在利潤表里面,不體現
在資產負債表未分配利潤里面。

84784959 

2021 07/05 16:16
哦哦,好的,謝謝老師!

郭老師 

2021 07/05 16:17
不用客氣,工作愉快。
