00:10:00
問題已解決
當年研發費支出50萬， 對遞延所得稅費用有影響嗎，對利潤調整有影響嗎，？如果是資本化支出研發，50萬，呢，？對遞延所得稅費用，和利潤調整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
1：當期研發費用50萬（如果是費用話支出，那么可以加計75%在應納稅所得額中扣除，要調減利潤總額。這樣就要少交企業所得稅）。但是對遞延所得稅費用沒有影響，因為不確認遞延。
2：全部資本化(那就要看是否形成了無形資產，如果沒有形成無形資產沒有折舊）對遞延所得稅費用和利潤調整都沒有影響哦
繼續加油哦
2021 07/05 22:45
84785018 
2021 07/05 22:53
形成無形資產有啥影響，
CPA文文老師 
2021 07/05 22:57
如果形成了無形資產（如果有折舊，稅法可以加計折舊扣除，同樣要調減利潤總額）
但是依然不確認遞延所得稅
84785018
2021 07/05 23:04
這個資料二，是啥意思。加計扣除175不是影響利潤嗎？
CPA文文老師
2021 07/05 23:09
剛剛老師講了哦，因為沒有形成無形資產，沒有形成無形資產就沒有折舊的（資料二：研發活動還沒有結束，還沒有形成無形資產。僅僅是研發支出-資本化支出而已 哦）
84785018
2021 07/05 23:15
研發支出。不是加計扣除175嗎，利潤不是調了嗎
CPA文文老師
2021 07/05 23:19
同學可以上傳下答案，老師看看是否調整（這里是不可能調的),哪個175%是這么講的作為稅前攤銷扣除的基礎是吧。都還沒開始攤銷了，怎么能扣了（僅僅是說資本化可以作為175%攤銷的基礎，稅法的一項優惠政策
閱讀 1740
描述你的問題，直接向老師提問
552
意見反饋
