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老師，一般納稅人，當銷項大于進項時，分錄第一步： 借：應交稅費一應交增值稅一銷項10 應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5 貸：應交稅費一應交增值稅一進項15 第二步 借：應交稅費一未交增值稅5 貸：應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5 這樣做對不對
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你好，可以的，第二部也可以不用做。
2021 07/06 15:24
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本期進項稅多余銷項稅，我不知道怎么結轉(zhuǎn)，銷項比進項少呀，如果像這樣寫分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是個負數(shù)呀？？
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如果有銷項，月末
借，應交稅費一應增一銷項
貸，應交稅費一應增一進項
貸，應交稅費一應增一轉(zhuǎn)出未交增值稅
借，應交稅費一應增一轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應交稅費一未交增值稅；
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老師，本月做進項轉(zhuǎn)出分錄。
1.借：成本費用
貸：應交稅費一應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）
2、借：應交稅費一應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）
貸：應交稅費一未交增值稅
這樣，未交增值稅貸方有余額？
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據(jù)說這兩個分錄是沒有必要做的，這樣做了反而不正確。
那么進項稅額和銷項稅額余額一直掛著，有沒有關系？
結轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
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結轉(zhuǎn)銷項稅
借 應交稅費一應交增值稅一銷項稅
貸應交稅費一應交增值稅一未交增值稅
結轉(zhuǎn)已交增值稅
借應交稅費一應交增值稅一未交增值稅
貸 應交稅費一應交增值稅一已交稅金
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月未，能這樣結轉(zhuǎn)應交增值稅科目嗎？借：應交稅費一未交增值稅、貸：應交稅費一應交增值稅（進項），，，貨？應交稅費一未交增值稅、借：應交稅費一應交增值稅（進項），，，或者月末不結轉(zhuǎn)？
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