00:10:00
問(wèn)題已解決
我有點(diǎn)迷惑，就是括號(hào)1里調(diào)整了其他業(yè)務(wù)收入，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除限額基數(shù)是營(yíng)業(yè)收入，也就是，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，視同銷(xiāo)售收入，在這調(diào)整了其他業(yè)務(wù)收入，那算限額時(shí)為什么要用沒(méi)有調(diào)整的呢，謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
學(xué)員您好，利息收入是財(cái)務(wù)費(fèi)用下核算的，不算做基數(shù)
特許權(quán)使用費(fèi)的60根據(jù)題目所說(shuō)已經(jīng)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入了，那就直接拿題目給的其他業(yè)務(wù)收入來(lái)算就可以了，這里基數(shù)用的是會(huì)計(jì)口徑的其他業(yè)務(wù)收入
2021 07/07 09:08
84784961 
2021 07/07 09:15
題目說(shuō)利息記入了其他業(yè)務(wù)收入，其實(shí)他的納稅義務(wù)還沒(méi)發(fā)生，需要調(diào)減，特許權(quán)使用費(fèi)120萬(wàn)發(fā)生納稅義務(wù)，題目中就記入60萬(wàn)，需要調(diào)增其他業(yè)務(wù)收入，麻煩老師好好看看
王老師1 
2021 07/07 09:36
學(xué)員您好，早上事情較多，漏看了
我重新看了下題目應(yīng)納稅所得額的調(diào)整是沒(méi)問(wèn)題的，調(diào)減40調(diào)增60
我又重看了匯算清繳的填報(bào)說(shuō)明，廣宣費(fèi)扣除限額的基數(shù)是要填寫(xiě)按照稅收規(guī)定計(jì)算扣除的基數(shù)，是稅法口徑的，所以題目答案這里給的計(jì)算基礎(chǔ)不對(duì)，還要-40+60才對(duì)的
學(xué)員您看一下，有問(wèn)題我們?cè)贉贤ü?/div>
84784961
2021 07/07 09:42
謝謝老師
王老師1
2021 07/07 09:45
不客氣的學(xué)員，祝您學(xué)習(xí)愉快～
閱讀 604
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)相關(guān)問(wèn)答
查看更多-
老師，業(yè)務(wù)1里面的收入要調(diào)整，那為什么算廣宣費(fèi)基數(shù)的時(shí)候不考慮調(diào)整后的收入啊。其他業(yè)務(wù)收入調(diào)整了那算基數(shù)不是應(yīng)該也調(diào)整嗎
38 -
老師，業(yè)務(wù)1里面的收入要調(diào)整，那為什么算廣宣費(fèi)基數(shù)的時(shí)候不考慮調(diào)整后的收入啊。其他業(yè)務(wù)收入調(diào)整了那算基數(shù)不是應(yīng)該也調(diào)整嗎
48
-
老師，業(yè)務(wù)1里面的收入要調(diào)整，那為什么算廣宣費(fèi)基數(shù)的時(shí)候不考慮調(diào)整后的收入啊。其他業(yè)務(wù)收入調(diào)整了那算基數(shù)不是應(yīng)該也調(diào)整嗎
62
-
業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告宣傳費(fèi)的限額營(yíng)業(yè)收入中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+捐物收入，這個(gè)捐物收入怎么判定。
405
-
為啥調(diào)整后的其他業(yè)務(wù)收入，算廣宣費(fèi)時(shí)，基數(shù)沒(méi)有加上這個(gè)調(diào)整的特許權(quán)使用費(fèi)？
22
意見(jiàn)反饋
