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如果底稿的抵消分錄是關于去年的內部交易，對應的損益要用期初未分配利潤替代，如果還提取盈余公積的話，就要用期初未分配利潤和盈余公積替代。 比如抵消去年因內部交易發生的營業收入1000和營業成本800，抵消分錄應該是: 借 期初未分配利潤 200*90% 借 盈余公積 200*10% 對嗎？
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你好！
不需要考慮盈余公積的問題的
2021 07/07 10:03
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盈余公積是從利潤里 提取的對吧，那這筆抵消分錄，既然年末未分配利潤都考慮了200，為啥盈余公積不減去這200呢？ 還是老師我的思考過程有什么問題
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盈余公積按未分配利潤的10%提取盈余公積 請問分錄怎么做
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請問老師，為何資產負債表的，未分配利潤期初未分配利潤+本期凈利潤不等于本期未分配利潤。本期未分配利潤少了一個計提盈余公積金的金額同學你好，因為你本期凈利潤提取了盈余公積啊，相等的公式是未分配利潤期初未分配利潤+本期凈利潤等于本期未分配利潤+本期計提的盈余公積（本期計提的盈余公積=期末盈余公積-期初盈余公積）
同學你好，因為你本期凈利潤提取了盈余公積啊，相等的公式是未分配利潤期初未分配利潤+本期凈利潤等于本期未分配利潤+本期計提的盈余公積（本期計提的盈余公積=期末盈余公積-期初盈余公積），請問老師盈余公積只是按照本期凈利潤計提10%，不會導致未分配利潤的減少吧
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借： 股本
資本公積
盈余公積
未分配利潤
貸： 長期股權投資
少數股東權益
借： 投資收益
少數股東損益
年初未分配利潤
貸： 提取盈余公積
對所有者（或股東） 的分配
年末未分配利潤
合并報表中，這兩個分錄中都有 年末未分配利潤，相互抵消了，這兩個抵消分錄的原理是什么
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他貸方差額的情況下，盈余公積和未分配利潤不借貸方相互抵消嗎？
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