問題已解決
如果底稿的抵消分錄是關于去年的內部交易,對應的損益要用期初未分配利潤替代,如果還提取盈余公積的話,就要用期初未分配利潤和盈余公積替代。 比如抵消去年因內部交易發生的營業收入1000和營業成本800,抵消分錄應該是: 借 期初未分配利潤 200*90% 借 盈余公積 200*10% 對嗎?



你好!
不需要考慮盈余公積的問題的
2021 07/07 10:03

如果底稿的抵消分錄是關于去年的內部交易,對應的損益要用期初未分配利潤替代,如果還提取盈余公積的話,就要用期初未分配利潤和盈余公積替代。 比如抵消去年因內部交易發生的營業收入1000和營業成本800,抵消分錄應該是: 借 期初未分配利潤 200*90% 借 盈余公積 200*10% 對嗎?
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