那轉回是什么意思呢？還是沒明白

你就理解為未來期間這個暫時性差異是否能夠變化，不能就不確認。轉回：比如現在確認可抵扣暫時性差異余額100，未來這筆同性質業務在未來那個時點的可抵扣暫時性差異余額80，那么發生額就是80-100=-20，-20就是轉回。