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老師，我固定資產入賬金額169600，計提累計折舊77874.86，先現報廢回收9725，怎么做固定資產清理，這么做對嗎，減值準備金額是不是太大了？
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?你好,當月提完折舊,再做清理,如果報廢回 收有9725的金額,是當處置固定資產處理,
分錄先轉清理
借:固定資產清理91725.14
? ?累計折舊 77874.86
貸:固定資產169600
收回9725??
?借:現金 /銀行存款 9725
? ? ?資產處置損益 83118.95
貸:固定資產清理? 91725.14
? ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅 1118.81
2021 07/09 11:05
84784959 
2021 07/09 11:09
固定資產處置損益會在當期沖減利潤是嗎？
張壹老師 
2021 07/09 11:14
你好,會沖減稅前利潤
84784959
2021 07/09 15:55
老師，我們沒有資產處置損益科目，要自己加科目嗎，加在哪合適？
張壹老師
2021 07/09 16:00
你好,一般納稅人都有那個科目,如果沒有,自己添加一個.如果是小規模納稅人就放在營業外支出.
張壹老師
2021 07/09 16:01
你看你的損益類科目下面是否有資產處置損益,沒有就加一個
84784959
2021 07/09 16:06
老師，你上面分錄增值稅銷項稅額是怎么算的，我算著是一萬多呀？
張壹老師
2021 07/09 16:14
你好,增值稅是你按收到的錢分離的,你報廢回收9725元,,增值稅=9725/(1+13%)*13%=1118.81
84784959
2021 07/09 16:50
老師，這輛車是11年買的，16年入賬固定資產，開始計提，所以虧損才會這么大，這種情況要怎么處理？
張壹老師
2021 07/09 16:53
你好,你這是少提折舊了.涉及到很多年的財務報表,修改也很麻煩.你問問稅局,是否可以修改以前的報表,同意你改,你就改吧,
84784959
2021 07/09 16:57
我是新來的會計，不想大動之前的帳，如果不改以前的，要怎么處理？
張壹老師
2021 07/09 16:58
你好,你就按現在上的賬務來處理,轉到固定清資產清理后.再轉到資產處置損益里,結果是一樣的.都是可以稅前扣除的
84784959
2021 07/09 17:03
嗯，去年我們一下報廢了4輛車，都是這種情況，這一下就40萬的盤虧
張壹老師
2021 07/09 17:04
好的,祝你工作愉快!
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