是的，兩個都得紅沖，我賬上應付賬款—暫估應付款還有余額，因為這筆收入暫估的材料款，不知道該怎么進行賬務處理了

?你好? ? 那你把原來科目發來。 我看看怎么處理。 你是小企業會計準則嗎?

暫估材料成本時，借 庫存商品 貸應付賬款—暫估應付款，并且結轉了這個材料 借 主營業務成本 貸庫存商品，因為去年這樣的賬務處理，現在應付賬款—暫估應付款那里還保留著這個余額。同時這個收入我做了，借現金 貸主營業務收入，并且月底也結轉了收入，就是這樣出的報表報的稅

是的，我是小企業會計準則

你這個貨款你付款出去沒有，如果沒有付款，你走一筆：借應付賬款-暫估應付款貸應付賬款-某客戶

付款做：借應付賬款-某客戶貸銀行存款

好的，我沒付款，就按照沒付款的做，那收入我走的現金，但是錢沒收回，是不是得用現金把這個應付賬款給沖平呢？

還有就是，收入與暫估成本的分錄是不是得原路沖紅了？

今年開出去的負數發票，是不是利潤表的收入得顯示負數啊？這樣做賬合理嗎？

是的，要紅沖回去，跨年損益走以前年度損益調整，

最后把去年因此產生的利潤，借利潤分配 貸以前年度損益調整，這樣做可以嗎？