補交增值稅

您好，借：成本費用等 貸：應交稅費—應交增值稅（進項轉出） 借：應交稅費—應交增值稅（進項轉出） 貸：應交稅費—未交增值稅 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

第一個分錄，進項轉出可以當做營業外支出理解嗎？畢竟是發票問題被轉出。借：營業外支出-罰款支出 貸：貸：應交稅費—應交增值稅（進項轉出）

您好，可以像你這樣處理

如果管理員認定發票完全無效，對應的成本和進項全部都要轉到營業外支出吧

是的，如果稅局不認可全部轉到營業在支出，而且全部不能稅前扣除