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老師，月末增值稅進項大于銷項，怎么做分錄？
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你好，結轉銷項稅額、進項稅額?
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2021 07/14 09:24
84784986 
2021 07/14 09:28
如果進項大于銷項，月末
不用做任何賬務處理？
紫藤老師 
2021 07/14 09:28
你好，你需要結轉的，
84784986
2021 07/14 09:29
借：應交稅費-未交增值稅
? 貸：應交稅費-轉出未交增值稅？
84784986
2021 07/14 09:30
這樣簡單可以不
紫藤老師
2021 07/14 09:30
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
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